我國刑法第３３９條詐欺罪規定：「意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科一千元以下罰金。以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。」其規範模式為一種定式犯罪，亦即客觀上行為人須先施用詐術使相對人陷於錯誤，相對人基於該錯誤而為財產處分，而至相對人或第三人因此受有財產損害；主觀上當事人須有故意及不法所有之意圖。
本案，行為人以謊稱該實為空殼公司之集團營運前景看好，且即將上市櫃之詐術下，使受害民眾因相信可投資賺錢，將財產匯予行為人，而因此受有財產上之損害，客觀構成要件行為該當，行為人主觀上亦有故意及不法所有意圖，應可成立詐欺罪。又此為集團式之犯罪，刑法339-4條定有三人以上共同犯之之加重處罰規定。
此外，銀行法第29條規定，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。違反者，依同法第125條規定，可處三年以上十年以下有期徒刑，得併科一千萬元以上二億元以下罰金。犯罪所得達一億元以上者，則可處七年以上有期徒刑，得併科二千五百萬元以上五億元以下罰金。
刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
刑法第339-4條
犯第三百三十九條詐欺罪而有下列情形之一者，處一年以上七年以下有期徒刑，得併科一百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而犯之。
前項之未遂犯罰之。
銀行法第29條
除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。
違反前項規定者，由主管機關或目的事業主管機關會同司法警察機關取締，並移送法辦；如屬法人組織，其負責人對有關債務，應負連帶清償責任。
執行前項任務時，得依法搜索扣押被取締者之會計帳簿及文件，並得拆除其標誌等設施或為其他必要之處置。
銀行法第125條
違反第二十九條第一項規定者，處三年以上十年以下有期徒刑，得併科新臺幣一千萬元以上二億元以下罰金。其犯罪所得達新臺幣一億元以上者，處七年以上有期徒刑，得併科新臺幣二千五百萬元以上五億元以下罰金。
經營銀行間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業，未經主管機關許可，而擅自營業者，依前項規定處罰。
法人犯前二項之罪者，處罰其行為負責人。
